Порядок мониторинга контролируемых операций

При мониторинге контролируемых операций ГФСУ будет пользоваться не только публичными источниками.

Порядком проведения мониторинга контролируемых операций предусматривается, что при  мониторинге контролируемых операций контролирующие органы будут использовать не только общедоступные источники информации  и  информацию о сопоставимых операциях плательщика налога, чьи контролируемые операции изучаются, и информацию о сопоставимых операциях его контрагента – стороны контролируемой операции с несвязанными лицам, а и :

• программные продукты и информационные массивы центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную налоговую и таможенную политику;
• информацию об осуществленных контролируемые операции, отчеты о контролируемых операциях и документацию по трансфертному ценообразованию, предоставляемых налогоплательщиками в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 Кодекса;
• информацию (материалы и сведения) контролирующих органов;
• информацию (материалы и сведения) органов государственной власти Украины, государственных (уполномоченных) органов других стран;
• любую публичную информацию о возможных рисках занижения налогоплательщиками налоговых обязательств при осуществлении контролируемых операций.
• Подробнее на семинаре по трансфертному ценообразованию