Бухгалтерский и налоговый учет: НДС и налог на Прибыль-не упустить главное!

Ольга ПАПЫРИНА – налоговый консультант, главный редактор «БухгалтерUA», бывший заместитель главного редактора газеты «Бухгалтерия. Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах.

Последние НДС-новации:

Декларация: приложения 1, 5 и 9.

Проект изменений в форму и порядок заполнения НН.

Проект изменений в форму РК: подстраиваемся под программное обеспечение.

Новые сервисы ГФС: автоматическое заполнение приложений к декларации, регистрация НН за счет показателя ∑перевищ.

Либеральный подход Минфина: новые ОНК. Практика согласований ИНК с местными налоговыми органами.

Округление в чеках РРО и база налогообложения.

Разные операции – похожие проблемы:

Как не начислять НДС по п.198.5? Еще раз об условных поставках.

Естественная убыль - под запретом. Списание разных видов активов.

Реклама: бесплатные поставки, продажа за 1 грн., 2+1, бонусы и скидки.

Зачем бухгалтеры отражают рекламные раздачи на счете 91?

Бесплатное питание работников и офисные расходы.

Корректировки и ошибки: чем дальше, тем интереснее:

Повторные РК – к составленным ранее.

Ошибки в дате (интересная судебная практика).

Лишние НН (заблокированные /незаблокированные), влияние на регистрационный лимит.

Пересмотр цен на товары и услуги в ситуациях.

Неточная номенклатура (разные формулировки – один товар, разные названия – один код).

Применение штрафов за несвоевременную регистрацию ошибочных НН: можно ли предотвратить?

Что такое «несущественные» ошибки, которые не мешают идентифицировать операцию.

Подтверждение данных налогового учета:

Подтверждение данных декларации по налогу на прибыль первичными документами. Возможны ли расходы без документов поставщика?

Первичные документы по договорам аренды. Инвойсы, счета, счета-фактуры, акты, бухгалтерские справки.

Электронные билеты на разные виды транспорта для подтверждения командировочных расходов.

Товарно-транспортные накладные.

Приказ об учетной политике как основа бухгалтерского и налогового учета.

Новые правила подачи бухгалтерской отчетности:

Изменения в классификация предприятий: на что повлияет?

Кто должен вести учет по МСФО. Как это повлияет на объект налогообложения.

Обязательный аудит и обнародование финансовой отчетности.

Применение некоторых налоговых разниц:

Бесплатные передачи. Компенсация стоимости путевок работникам.

Изменения налоговых корректировок в операциях с нерезидентами.

Переход с упрощенной системы налогообложения на общую. Выбор периода, отказ от корректировок на налоговые разницы.

Операции с основными средствами и непроизводственными объектами: продажа, ликвидация, переоценка, уменьшение полезности.

Ремонты и улучшения ОС. Амортизация ОС, которые не используются.

Резерв отпусков – что будет, если его не создавать?

Списание безнадежной задолженности = безвозвратная финансовая помощь?

Безвозвратная финансовая помощь и бесплатные раздачи: все зависит от получателя.

Штрафы в операциях с плательщиками налога на прибыль, плательщиками единого налога, предпринимателями.

Зарегестрироваться можно тут: Бухгалтерский и налоговый учет: НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - не упустить главное!