26 лютого стартує тренінг "Роялті на підприємстві. Оподаткування, ціноутворення"

Роялті на підприємстві.Оподаткування, ціноутворення

https://incon.com.ua/seminar/royalti-na-pidpriemstvi 

Тема 1. Секреты защиты объектов интеллектуальной собственности для целей эффективного использования в налоговом планировании.

• Ключевые моменты в оформлении прав на различные объекты промышленной собственности в Украине и за рубежом.
• Правоустанавливающие документы как залог успешного проведения операций с ОИС.
• Программное обеспечение — особенности создания и оформления прав.
• Договорные отношения с ОИС — обязательные условия удачной сделки.

Тема 2. Роялти в украинских реалиях налогообложения.

• Как выявить «роялти» — тенденции ежегодных нововведений налоговиков по платежам за объекты интеллектуальной собственности.
• Роялти и НДС, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, единый налог.
• Зона высокого риска при корректировке финансового результата — выплаты роялти нерезидентам.
• Особые приметы бенефициарного получателя royalty.
• Полезные советы для субъектов кинематографии — правила определения бенефициарности и корректировки финансового результата при выплате роялти нерезиденту.
• Case study: письма фискальных органов и судебная практика в налоговых спорах относительно роялти.

Тема 3. Экспорт и импорт роялти: налог на репатриацию, включение роялти в таможенную стоимость.

• Налог на доход нерезидента – как уменьшить ставку с 15%?
• Доход нерезидента и единый налог – что их связывает с 2019 года?
• Работа над ошибками – есть ли у налогоплательщика право выбора страны для уплаты налога?
• Условия, без соблюдения которых нельзя применять соглашение об избежании двойного налогообложения.
• Включение royalty в таможенную стоимость. Особенности применения принципа исчерпания прав – практические рекомендации

Тема 4. Операции с программной продукцией: варианты договорных моделей и актуальная практика их налогообложения.

• Роялти или не royalty: одна программная продукция — различные виды платежей.
• Лицензионные договоры с ПП — End Users Licenses, право на дистрибуцию — налоговые последствия до 2019 года и после.
• Как избежать НДС при поставке программной продукции — судебная практика и разъяснения налоговиков.
• Услуги по технической поддержке и обновления — отдельные услуги по НДС или неотъемлемая часть операций по поставке.
• НДС на удаленный доступ — онлайн-сервисы, облачные хранилища, сети, операционные системы и другие.

Тема 5. Особенности бухгалтерского учета интеллектуальной собственности.

• Правила и различия в применении норм П(С)БУ 8 и МСБУ 38 при отражении в учете нематериальных активов. Новые тенденции в учете объектов интеллектуальной собственности.
• Что можно признать нематериальным активом. Критерии нематериального актива для постановки на баланс.
• Порядок признания в учете нематериальных активов: когда возникает, как классифицируется, как формируется первоначальная стоимость. Условия переоценки в учете НМА и отражения по справедливой стоимости.
• Документирование операций с нематериальными активами, инвентаризация нематериальных активов.
• Компьютерная программа как особый вид нематериальных активов: особенности признания, учета и налогообложения.
• Особенности отражения в бухгалтерском учете операций с роялти: новые учетные подходы к признанию доходов в виде royalty в рамках применения норм МСФО 15 «Выручка», особенности отражения royalty в составе расходов.
• Тонкости амортизации нематериальных активов: определение срока полезного использования, методы амортизации, ликвидационная стоимость. Нюансы налоговой амортизации нематериальных активов и применения разниц при определении объекта обложения налогом на прибыль.

Тема 6. Определение размера роялти.

• Как определить и обосновать справедливую ставку роялти без оценки?
• Платежи royalty, которые соответствуют принципу «Вытянутой руки».
• Особенности выбора методов трансфертного ценообразования для обоснования платежей royalty.

Тема 7. Моделирование бизнеса с помощью нерезидентов для целей налогового планирования.

• Особенности владения нерезидентом правами интеллектуальной собственности в Украине. Законодательные основы работы с нерезидентами в Украине. Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, которые ведут внеэкономическую деятельность: глобализация / анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI и другие. Судебная практика.
• На что обращать внимание при построении международного холдинга, принципы налогового планирования. Налог на репатриацию, конвенции об избежании двойного налогообложения, бенефициарный владелец. Судебная практика.
• Сравнение популярных стран для выплаты royalty на примере: Нидерланды, Сингапур, Венгрии, Кипр.

Для запису звертайтесь по телефону [відкрити контакти](044) 587-63-00, [відкрити контакти](097) 549-18-83