Налоговая отчетность за 9 месяцев. Обзор изменений, анализ проблемных ситуаций. Курс стартует 9 октября!

Налог на прибыль Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции).

https://incon.com.ua/

 Самарченко Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе семинара:

Налог на прибыль

Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

•  под все ли операции они необходимы? Судебная практика
• насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
• счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
•  документы, необходимые для оприходования импортного товара

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

•    авансовых платежей при выплате дивидендов;

Исправление ошибок

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

•  использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
•  отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
•  возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

•  приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
•  отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

•  Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
• Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
•  Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
•  бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
•    учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
•  продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
•   продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

•  Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
•  Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
•  Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
•   Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

Финансовая отчетность. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования

Налог на добавленную стоимость

• Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков.
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
• Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
• Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации.
• Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
• Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
• Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
• Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
• Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
• Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
• Некоторые особенности заполнения отчета по льготам 

НДФЛ

• Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ

• Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно

• Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
• Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
• Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
• Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
• Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

Стоимость участия одного слушателя семинара -  2200,00 грн. (Без НДС)

Зарегистрироваться и получить дополнительную  информацию можно по тел.[відкрити контакти](044) 501-68-98,

[відкрити контакти](098) 293-99-24  (066) 734-40-45

Ольга Фиалка