Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua

20 декабря в Киеве, состоится семинар "Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль + НДС. Подготовка к годовой отчетности", приглашаем всех, кому будет актуально это мероприятие

12.12.2019

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ - Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. - Требования НКУ по применению МСФО

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности, 

  •  Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  •  Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  •  Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  •  Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  •  В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  •  Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  •  Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  •  Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  •  Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  1. Единая модель учёта аренды у арендатора. 
  2.  Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  3.  Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  4. Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  5.  Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  6.  Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  7.  Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  8.  Учет аренды у арендодателя
  9. Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  10.  Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

Основные средства по МСФО - влияние на налоговые корректировки

  1.  Критерии признания основных средств
  2.  Установление стоимостного критерия
  3.  Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  4. Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  5.  Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
  6.  Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  7.  Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  8. Пересмотр сроков начисления амортизации
  9. Компонентный подход
  10. Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  11.  Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  12.  Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  13.  Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
  14. Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  15. Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  16.  Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные;
  17. Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость
  18. Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства";

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  •  Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
  •   отсрочка платежа компонент финансирования
  • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
  •   скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
  •  бесплатные товары
  •  продажа товаров с правом возврата

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

  1. Дорогие запчасти и комплектующие
  2. МНМА в МСФО учете.
  3. Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  4.  Рекламные материалы и их учет
  5. Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС - последствия, когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  1. Оценка по амортизированной стоимости
  2. Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  3.  Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  4.  Какую задолженность следует дисконтировать?
  5. Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  6.  Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
  7.  Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  8.  Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  9. Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  10.  Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  11.  Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  12.  Примеры дисконтирования различных задолженностей
  13.  Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  1. Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  2.  Обеспечение под отпуска и годовые премии
  3.  Резерв под обязательный годовой аудит
  4.  Обеспечение гарантийных замен
  5. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  6. Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением" документальное подтверждение
  7.  Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  8.  Налоговые разницы по налогу на прибыль
  9.  Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы"

Выручка по договорам с покупателями: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет.

  •  Признание выручки 5-ти шаговая модель
  • Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  •  Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
  • Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
  • Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки
  •  Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи
  •  Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа. Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности
  •  Списание безнадежной торговой дебиторской задолженности в налоговом учете

 Дисконтирование и оценка финансовых активов и обязательств – влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц.
 Понятие финансовых инструментов, их классификация
 Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
 Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратной финпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели
Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение
 Дисконтирование в изложении контролирующих органов
ТОП самых популярных МСФО – ошибок! 

    • Лектор:
      Милон-Козлова Марина Евгеньевна - Консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г.» и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.
    • Больше информации, об этом уникальном семинаре, у нас на сайте   https://nbc.ua/

Компания: Национальный, бизнес-центр (все новости компании)
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
 или Отменить
См. также
Танцуют все! Современные инструменты мотивации торгового персонала, 18.09.2020, BST Consulting, консалтинговый центр
"Успішний та результативний підприємець 2020" запрошуємо на захід, 18.09.2020, InsightIntegro
29 сентября, будет проходить ОНЛАЙН семинар "Таможенные правила при ввозе в ЕС продуктов питания в 2020 году В соответствии с директивой европейского парламента 2017/625", 18.09.2020, Национальный, бизнес-центр
Приглашаем Вас, на онлайн практикум, "Управление отделом продаж", который будет проходить 22-23 сентября. Курс обучения, будет проходить в интерактивном формате, 2 части по 4 часа в день, 18.09.2020, Национальный, бизнес-центр
Лучший семинар сентября для Вас! Успейте зарегестрироваться, 18.09.2020, Школа семейной грамотности, психологический клуб
Перейти к списку всех новостей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».