Приглашаем Вас, 23-24 января в Киеве, будет проходить тренинг - "Международные стандарты финансовой отчетности"

«МСФО от теории к практике»! Финотчетность по МСФО и Декларация по налогу на прибыль. К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году ?

Курс обучения - День 1
Рассматриваемые стандарты:
Общая информация
МСФО 16. Аренда
МСБУ 16. Основные средства
МСБУ 23. Затраты по займам
МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу
 Общая информация !!!
Критерии предприятий, которые обязаны предоставлять отчетность по МСФО.
Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
Первая отчетность по МСФО и дата перехода на МСФО.
Ответственность за нарушение требований обязательного применения МСФО: что грозит предприятию.
 Какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм
Куда и как подавать примечания к финансовой отчетности
Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
Существенность в МСФО
В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
План счетов в МСФО. Остатки на сч. 643 и 644 в МСФО-отчетности
Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО
Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ
2 МСФО 16 «Аренда»: кратко и по существу, примеры и проводки, налог на прибыль и НДС.
Единая модель учёта аренды у арендатора.
Как выделять компоненты аренды в договоре.
Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
Активы в форме права пользования и обязательства у арендатора – расчет и практические нюансы.
Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
Учет переменной части арендной платы.
Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
Представление аренды арендатором в финансовой отчётности
Раскрытие информации арендатором
Модифицированный подход при переходе на МСФО 16 на примере.
Учет аренды у арендодателя
Субаренда. Нюансы учета НДС.
3.МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» – аспекты учёта ОС.
Схематичный обзор  МСФО (IAS) 16 «ОС»
Разрабатываем учетную политику по ОС на примере.
Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость, затраты на тестирование, особенности оплаты ОС по договорам кредита.
Какие существуют модели учета основных средств.
Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
Последующие заттраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
Как определять финансовый результат в ходе выбытия объекта ОС
Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и др. раскрытиями.
Операции с ОС и налоговый учет: «амортизационные» корректировки, переоценка, непроизводственные объекты, продажа ОС с убытком и др.
 Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом ОС

4. МСФО (IAS) 23 – учет капитализации затрат по займам
Что такое актив, отвечающий определённым требованиям.
Какие затраты по займам разрешённые для капитализации.
Когда предприятие должно начать, приостановить и прекратить капитализацию

5. МСФО (IFRS) 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»
Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
Детали оценки активов, предназначенных для продажи и признание убытков от обесценения.
Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
Пример
Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями.

• День 2
  Рассматриваемые стандарты:
  МСБУ 36. Обесценение активов
  МСБУ 38. Нематериальные активы
  МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями
  МСБУ 2 Запасы
  МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
  МСФО 9 ФИнинструменты
  1. МСФО (IАS) 36 – ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
  Концепция обесценения активов.
  Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
  Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
  Влияние процедуры обесценения на налоговые разницы,
  Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями
  2. МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ – АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО
  Программные продукты: НМА или основные средства?
  Затраты на создание веб-сайта
  Торговая марка
  Затраты на создание рекламного видиоролика
  Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
  Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА
  3. МСФО (IFRS) 15 «ВЫРУЧКА ПО ДОГОВОРАМ С ПОКУПАТЕЛЯМИ»: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет
  Признание выручки 5-ти шаговая модель
  Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
  Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
  Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
  Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
  Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы, скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки)
  Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
  Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа.
  Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  C какими налоговыми разницами столкнётся предприятие, начисляющие РСД
  Раскрытие информации в отчётности
  4.МСФО (IAS) 2 «ЗАПАСЫ»: ВОПРОСЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ.
  Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
  Что входит в себестоимость запасов
  Формирование себестоимости товара приобретённого за валюту.
  Учет торговых скидок
  Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
  Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности
  Влияние резерва под обесценение запасов на налогооблагаемую прибыль
  Основные корректировки при трансформации операций по учёту ТМЦ
  5. МСФО (IАS) 37 – КАКИЕ РЕЗЕРВЫ НЕОБХОДИМО СФОРМИРОВАТЬ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО
  Когда нужно создать резерв
  Как применять наилучшую расчетную оценку для резервов.
  Расходы на аудит – создавать ли резерв?
  Начисление расходов по фактически оказанным аудиторским услугам
  Обеспечения без которых не обойтись (гарантии, судебные тяжбы, отпускные).
  Резервы под обременительные договоры
  Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль
  Основные корректировки при трансформации
  6. МСФО 9 «Финансовые инструменты»: важные аспекты внедрения.
  Понятие финансовых инструментов, их классификация
  Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
  Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
  Какую задолженность следует дисконтировать?
  С какого периода следует проводить дисконтирования?
  Нормативное основание для процесса дисконтирования – где его взять?
  Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  Где брать ставку дисконтирования?
  Примеры дисконтирования различных задолженностей
  Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?
  Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  Дисконтирование в изложении контролирующих органов
  7. Переход на МСФО: дорожная карта мероприятий. Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать
• P/S  Больше информации, об этом уникальном семинаре, у нас на сайте  https://nbc.ua/