Целевая аудитория
Руководители компаний и подразделений, финансовые директора, экономисты и специалисты по финансовому планированию, главные бухгалтеры, бухгалтеры, финансовые консультанты, внутренние аудиторы.
Цель мероприятия
Основная цель предлагаемого тренинга - развитие умений и навыков методики анализа фактически достигнутых результатов компании с помощью гибкого бюджетирования.
Программа
Тема 1. Что такое бюджет, бюджетирование
- Что такое бюджет, бюджетирование?
- Как помогает процесс бюджетирования в достижении стратегии компании?
- Что такое бюджетное управление?
- Этапы процесса бюджетирования.
- Анализ бюджета как заключительный этап процесса бюджетирования
Результат – определение необходимости и важности оценки эффективности бюджета.
Тема 2. Анализ отклонений: сравнение факта со статическим бюджетом
- Формирование статического бюджета
- Расчет отклонений по статическому бюджету
- Интерпретация отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров по статическому бюджету
- Кейс 1. Анализ отклонений: сравнение факта со статическим бюджетом на примере компании «Лидер»
Результат – проведенная оценка эффективности деятельности менеджеров с помощью статического бюджета.
Тема 3. Анализ отклонений: сравнение факта с гибким бюджетом
- Формирование гибкого бюджета
- Расчет отклонений по гибкому бюджету
- Интерпретация отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров по гибкому бюджету
- Кейс 2. Анализ отклонений: сравнение факта с гибким бюджетом на примере компании «Лидер»
Результат – проведенная оценка эффективности деятельности менеджеров с помощью гибкого бюджета.
Тема 4. Анализ отклонений: детализация отклонений
- Более глубокая детализация ранее рассчитанных отклонений
- Расчет дополнительных отклонений связанных с простоем, эффективностью закупок, размером рынка и т.п.
- Интерпретация полученных отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров
- Кейс 3. Анализ отклонений: детализация отклонений на примере компании «Лидер» Часть 1
- Кейс 4. Анализ отклонений: детализация отклонений на примере компании «Лидер» Часть 2
Результат – максимальная детализация отклонений для гибкого бюджета.
Тема 5. Анализ отклонений: редкие ресурсы
- Особенности расчета отклонений при наличии редких ресурсов
- Труд как редкий ресурс
- Материалы как редкий ресурс
- Интерпретация полученных отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров
- Кейс 5. Анализ отклонений: редкие ресурсы на примере компании «Лидер»
Результат – скорректированные отклонения с учетом ограниченных труда и материалов.
Тема 6. Анализ отклонений: метод полного поглощения затрат
- Особенности и отличия расчета отклонений для компаний использующих метод полного поглощения затрат.
- Интерпретация полученных отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров
- Кейс 6. Анализ отклонений: метод полного поглощения затрат на примере компании «Лидер»
Результат – проведенная оценка эффективности деятельности менеджеров с помощью гибкого бюджета для компаний использующих метод полного поглощения затрат.
Тема 7. Анализ отклонений: расчет отклонений при наличии запасов
- Особенности расчета отклонений при наличии запасов готовой продукции и материалов
- Интерпретация полученных отклонений и оценка эффективности деятельности менеджеров
- Кейс 7. Анализ отклонений: расчет отклонений при наличии запасов
Результат – проведенная оценка эффективности деятельности менеджеров с помощью гибкого бюджета при наличии у компании запасов.
Дополнительная информация
Данный тренинг носит исключительно практическую направленность. В процессе обучения участники совместно предложат систему мотивации для персонала, а затем оценят ее эффективность и правильность своих предложений с помощью анализа отклонений по статическому и гибкому бюджету. Также участники тренинга смогут разобрать на примере:
- Разницу в расчете отклонений для маржинального метода учета затрат и метода полного поглощения затрат.
- Расчет отклонений с учетом использования компанией ограниченных ресурсов;
- Расчет отклонений второго и третьего уровня детализации
Практическая ценность тренинга:
Тренинг базируется на реальных примерах. Преимущества и целесообразность использования гибких бюджетов будет подчеркнуто через интерактивное участие. Кроме того, каждый участник тренинга сможет провести оценку деятельности подразделений и менеджеров центров ответственности по контролю за исполнением бюджета.
Форма обучения:
Тренинг включает:
- поясняющие лекции и дискуссии, которые сопровождаются мультимедийными слайдами и печатными материалами;
- интерактивные дискуссии;
- совместные упражнения на учебных примерах, как обратная связь – проекты (кейсы);
- участие в деловых играх, что позволит с максимальной эффективностью применить материал тренинга к реальным условиям функционирования компании.
В стоимость включены:
- комплект учебно - методических материалов;
- модель гибких бюджетов в Excel;
- кофе - брейки в течении тренинга;
- комплексный обед;
- административная поддержка.
Стоимость корпоративного тренинга согласовывается с каждой компанией индивидуально.
Порядок оплаты - 100% предоплата до начала тренинга.
Предварительная регистрация обязательна.
