Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

ВЭД. Внешнеэкономическая деятельность. Изменения НКУ. Импорт. Экспорт. Налогообложение операций в ВЭД. Прибыль. НДС. Валюта

Организатор:
Діловий Клуб
Продолжительность: 6 часов
Стоимость: 1700 грн
Скидки: за 2-х участников: 5%, за 3-х и более: 10%! Есть возможность оплаты с НДС
-3%
при заказе с сайта
Тренеры:
Самарченко Елена Романовна Самарченко Елена Романовна
Дата и место проведения:
28.11.18, начало в 09:30
Киев, Готель «Козацький», конференц-зал №3, вул. Михайлівська 1/3, ст.метро «Майдан Незалежності»

Цель мероприятия

ВЭД. Изменения НКУ! Налогообложение операций. НДС. Прибыль. Валюта.

  • Импорт товаров и услуг. 
  • Экспорт товаров и услуг.
  • Обязательная продажа валюты, резко меняющийся курс и пр.: как это влияет на учет.
  • Ограничения НБУ на осуществление ВЭД-операций.
  • Операции с валютой. Курсовые разницы.

Программа

Раздел I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ.

1. Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях».

  • Организация работы в сфере ВЭД:
  • Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций.
  • Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов.

2. Операции с валютой:

  • Отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям.Использование / не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.Как это влияет формирование доходов/расходов.Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Раздел II. ИМПОРТ ТОВАРОВ.

3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  • Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара:по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе:как оприходовать полученный товар;
  • Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • Приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов.Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения.С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента.

  • Бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.
  • Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.
  • Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

5. НДС при импорте товаров.

  • Налоговый кредит при импорте.Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика.
  • Порядок отражения налогового кредита по НДС(в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.).
  • Заполнение строк декларации по НДС(в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации).
  • Учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи).
  • Возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту.Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС.Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога.

6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины.

  • «Дешевая» продажа импортного товара.Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения?Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  • Скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы.Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  • Как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Раздел III. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ.

7. Экспорт товаров (работ, услуг).

  • Определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента.
  • Влияние даты перехода права собственности на сумму дохода.
  • Числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. Экспорт товара и НДС.

  • Налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро.
  • Доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (2016 год).
  • Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции.
  • Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте.

Раздел IV. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ НДС ПРИ ИМПОРТЕ/ЭКСПОРТЕ УСЛУГ.

9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  • Налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги.
  • Правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  • Порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение.Начисление налоговых обязательств и налогового кредита.Порядок составления налоговой накладной.
  • Как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием.
  • Поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

Раздел V. ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ.

11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза.

  • Особенности налогообложения и документального оформления.

12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет
 (числовой пример).

13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

14. Валютные командировки:

  • Расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать.
  • Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки.
  • Правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки.Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.

15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  • Отражение процентов по кредиту.
  • Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах.
  • Пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих.

16. Доходы нерезидентов:
особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

17. Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования.

Дополнительная информация

Стоимость учасния:
1700 грн.
Есть возможность оплаты с НДС.

Скидки
Скидки: за 2-х участников: 5%, за 3-х и более: 10%!

В стоимость входит:

  • обучение на семинаре (6-7 часов), 
  • консультации квалифицированных специалистов,
  • ответы на индивидуальные вопросы,
  • подборки аналитики и нормативных документов с новейшей информацией,
  • возможность общения с коллегами,
  •  обед в ресторане,
  • кофе-брейки,
  • набор канцтоваров (ручка, блокнот для записей...).

Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за телефоном компанії.
www.dku.in.ua

Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Сергей Петришин
Телефон:
(044) 537-70-10, (067) 506-80-61, (095) 271-45-90 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
Проверочный код:
5 английских букв:
 или Отменить
Другие тренинги в категориях: Бухгалтерия, аудит, налогообложение, Логистика, таможня, ВЭД, Право, юриспруденция
Горячие тренинги
вебинар
семинар
Партнеры сайта
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».