1. Экономически-стоимостной подход в управлении предприятием
Основные цели бизнеса и цели современного экономического подхода в управлении предприятием.
Цели основных участников бизнеса: владельцев, менеджмента и сотрудников
Максимизация стоимости – как главная цель компании, ее соотношение с другими целями.
Модели создания стоимости компаний в зависимости от вида деятельности, этапа жизненного цикла предприятия и действия внешних рыночных факторов (в том числе и кризиса)
Подходы к оценке: капитализация доходов, дисконтирование будущих денежных потоков, оценочные мультипликаторы, стоимость активов
Количественное измерение стратегии предприятия с помощью показателей сбалансированной системы показателей.
2. Прогнозирование будущей деятельности предприятия
Оценка стратегического положения компании
Составление схемы факторов стоимости компании.
Разработка сценариев
Анализ причинно-следственных цепочек.
Постатейный прогноз
Оценка стоимости с учетом внутренних улучшений
Оценка стоимости с учетом внешних улучшений
Оценка многопрофильной компании
3. Информационно-экономическая система предприятия.
Информационная среда менеджмента предприятия
Взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета.
Модель структуры данных для системы управленческого учета
Хозяйственная деятельность предприятия и основные управленческие отчеты. Структура отчетов управленческого финансового учета.
4. Формирование капитала компании
Собственный и заемный капитал. Основные источники финансирования бизнеса и их особенности.
Стоимость капитала и стоимость бизнеса. Связь с финансовой стратегией. Как взаимосвязаны между собой структура капитала и динамика роста компании.
Максимизация прибыли и увеличение стоимости бизнеса: как совместить.
5. Управление затратами и оборотными активами.
Классификация и управление затратами. Анализ структуры и объемов затрат.
Управление оборотным капиталом компании: товарными запасами и дебиторской задолженностью. Финансовые показатели и коэффициенты для анализа качества управления оборотным капиталом компании.
Управление денежными потоками, доходами и расходами в бизнесе.
Структура и форма отчета о движении денежных средств. Структура и форма отчета о финансовых результатах.
Построение и анализ управленческого баланса. Взаимосвязь управленческого баланса и управления стоимостью бизнеса.
Основные группы финансово-экономических показателей и коэффициентов.
Международные стандарты оценки бизнеса
Экономическая добавленная стоимость (EVA) и мотивация топ-менеджеров
6. Анализ эффективности использования ресурсов предприятия
Методика анализа эффективности использования ресурсов предприятия.
Эффективность использования финансовых ресурсов.
Эффективность использования материальных ресурсов.
Эффективность использования капитальных ресурсов.
Эффективность использования человеческих ресурсов.
7. Методы принятия управленческих решений
Критерии принятия управленческих решений
Дифференциальный анализ и релевантная информация при принятии решений
Стратегический анализ и инструменты стратегического анализа
Оперативный анализ и инструменты оперативного анализа
Ключевые факторы для принятия решений по трудовым ресурсам.
Ключевые факторы для принятия решений по коммерческим расходам.
Ключевые факторы для принятия решений по логистическим расходам.
8. Бюджетное планирование как инструмент управления развитием предприятия
Принципы составления бюджетов, проведения сравнения «план/факт» и анализа отклонений
Понятие «гибкого» и «жесткого» бюджета. Факторный анализ «план/факт». «Скользящее» бюджетирование
Контроль за выполнением бюджета. План-факторный анализ отклонений. Поиск необходимых ресурсов для уменьшения отклонений.
Использование нормативных затрат: виды нормативов, расчет и анализ нормативов, связь KPI, бюджетов затрат и нормативов, нормативный учет (standard costing).
9. Оценка интеллектуальной собственности предприятия.
Определение нескольких ключевых сфер компетенции.
Разбивка ключевых сфер по видам нематериальных активов.
Проверка на дополнительную ценность.
Проверка на конкурентоспособность, потенциал, долговечность, устойчивость.
