Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

МСФО от теории к практике. Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль. К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году

Организатор:
INCON, информ-консалтинг
Продолжительность: 16 часов
Стоимость: 4900 грн
Тренеры:
Козлова Марина Евгеньевна Козлова Марина Евгеньевна
Дата и место проведения:
12.12.19 - 13.12.19, начало в 09:30
Киев, м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Целевая аудитория

главные бухгалтера, бухгалтера, юристы, руководители предприятий.

Программа

«МСФО от теории к практике»! Финотчетность по МСФО и Декларация по налогу на прибыль.
К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году ?

День 1.

Рассматриваемые стандарты:

  • Общая информация
  • МСФО 16. Аренда
  • МСБУ 16. Основные средства
  • МСБУ 23. Затраты по займам
  • МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу

1. Общая информация !!!

  • Критерии предприятий, которые обязаны предоставлять отчетность по МСФО.
  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Первая отчетность по МСФО и дата перехода на МСФО.
  • Ответственность за нарушение требований обязательного применения МСФО: что грозит предприятию.
  •  Какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм
  • Куда и как подавать примечания к финансовой отчетности
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • Существенность в МСФО
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • План счетов в МСФО. Остатки на сч. 643 и 644 в МСФО-отчетности
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

2 МСФО 16 «Аренда»: кратко и по существу, примеры и проводки, налог на прибыль и НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора.
  • Как выделять компоненты аренды в договоре.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Активы в форме права пользования и обязательства у арендатора - расчет и практические нюансы.
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет переменной части арендной платы.
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Представление аренды арендатором в финансовой отчётности
  • Раскрытие информации арендатором
  • Модифицированный подход при переходе на МСФО 16 на примере.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС.

4.МСФО (IAS) 16 «Основные средства» – аспекты учёта ОС.

  • Схематичный обзор  МСФО (IAS) 16 «ОС»
  • Разрабатываем учетную политику по ОС на примере.
  • Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
  • Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость, затраты на тестирование, особенности оплаты ОС по договорам кредита.
  • Какие существуют модели учета основных средств.
  • Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
  • Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Последующие заттраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
  • Как определять финансовый результат в ходе выбытия объекта ОС
  • Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и др. раскрытиями.
  • Операции с ОС и налоговый учет: «амортизационные» корректировки, переоценка, непроизводственные объекты, продажа ОС с убытком и др.
  •  Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом ОС

5. МСФО (IAS) 23 - учет капитализации затрат по займам

  • Что такое актив, отвечающий определённым требованиям.
  • Какие затраты по займам разрешённые для капитализации.
  • Когда предприятие должно начать, приостановить и прекратить капитализацию

6. МСФО (IFRS) 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»

  • Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
  • Детали оценки активов, предназначенных для продажи и признание убытков от обесценения.
  • Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
  • Пример
  • Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями.

День 2.

Рассматриваемые стандарты:

  • МСБУ 36. Обесценение активов
  • МСБУ 38. Нематериальные активы
  • МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями
  • МСБУ 2 Запасы
  • МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
  • МСФО 9 ФИнинструменты

1. МСФО (IАS) 36 - Тестирование активов на обесценение при составлении финансовой отчетности: практические аспектыКонцепция обесценения активов.

  • Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
  • Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
  • Влияние процедуры обесценения на налоговые разницы,
  • Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями

2. МСФО (IAS) 38 Нематериальные активы – аспекты учета по МСФО

  • Программные продукты: НМА или основные средства?
  • Затраты на создание веб-сайта
  • Торговая марка
  • Затраты на создание рекламного видиоролика
  • Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
  • Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

3. МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет

  • Признание выручки 5-ти шаговая модель
  • Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
  • Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
  • Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы, скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки)
  • Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
  • Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа.
  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • C какими налоговыми разницами столкнётся предприятие, начисляющие РСД
  • Раскрытие информации в отчётности

4.МСФО (IAS) 2 «Запасы»: вопросы практического применения.

  • Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
  • Что входит в себестоимость запасов
  • Формирование себестоимости товара приобретённого за валюту.
  • Учет торговых скидок
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
  • Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности
  • Влияние резерва под обесценение запасов на налогооблагаемую прибыль
  • Основные корректировки при трансформации операций по учёту ТМЦ

5. МСФО (IАS) 37 - Какие резервы необходимо сформировать в соответствии с МСФО

  • Когда нужно создать резерв
  • Как применять наилучшую расчетную оценку для резервов.
  • Расходы на аудит – создавать ли резерв?
  • Начисление расходов по фактически оказанным аудиторским услугам
  • Обеспечения без которых не обойтись (гарантии, судебные тяжбы, отпускные).
  • Резервы под обременительные договоры
  • Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль
  • Основные корректировки при трансформации

6. МСФО 9 «Финансовые инструменты»: важные аспекты внедрения.

  • Понятие финансовых инструментов, их классификация
  • Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
  • Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • С какого периода следует проводить дисконтирования?
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Где брать ставку дисконтирования?
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Дисконтирование в изложении контролирующих органов

7. Переход на МСФО: дорожная карта мероприятий. Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Марина
Телефон:
(044) 587-63-00, (097) 549-18-83 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
 или Отменить
Другие тренинги в категории: Бухгалтерия, аудит, налогообложение
Горячие тренинги
семинар
Партнеры сайта
130 тренингов, 18 тренеров, 36 новостей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».