Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

Составление годовой отчетности-2018. Госбюджет. Актуальные вопросы налогообложения

Организатор:
IDM-проект
Продолжительность: 5 часов
Документ об окончании: Сертификат
Стоимость: 2400 грн
2400 грн- при оплате до 30.12.18;2600 грн-при оплате после 02.01.19.
Тренеры:
Самарченко Елена Романовна Самарченко Елена Романовна
Дата и место проведения:
24.01.19, начало в 10:00
Одесса, БД Ренессанс.Люстдорфская дорога 172/1

Программа

Программа семинара:

Налог на добавленную стоимость: документы, операции, годовой перерасчет, отчетность

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Обновленная форма налоговой накладной:
  • новые реквизиты и правила их заполнения
  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  1. Расчеты корректировок:
  • Особенности составления Расчета по новым правилам
  • как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
  • новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет
  2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  3. Отражение результатов перерасчета в декларации
  4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

Годовая декларация для «больших» и «маленьких» предприятий

  • кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
  • при начислении резервов и обеспечений
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам
  • при осуществлении благотворительной помощи
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
  • корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

  • авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
  • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

 

НДФЛ

  1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
  2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
  3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
  • подарков работникам, детям работников,
  • выплат на лечение и медобслуживание,
  • сумм страховых платежей и т.д.
  • неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Дополнительная информация

В стоимость включено:

1. Рабочая тетрадь (методическое пособие);

2. Необходимый канцелярский набор (тетрадь, ручка и прочие приятные вещи);

3. Раздаточный материал;

4. Вкусный обед;

5. Сертификат;

6. Консультации специалиста.

Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Екатерина
Телефон:
(048) 784-04-24, (097) 291-77-24, (066) 504-50-24 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
Проверочный код:
5 английских букв:
 или Отменить
Другие тренинги в категориях: Банк, финансы, Бизнес-образование, MBA, Бухгалтерия, аудит, налогообложение
Горячие тренинги
вебинар
семинар
тренинг
Лекарство от факапов,
Клуб профессиональных переговорщиков, 3500 грн
курс
HR Universe,
Виче консалтинг, 30000 грн
Партнеры сайта
3 тренера, 23 новости, 11 статей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».