Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

Тренды МСФО и их налоговый учет: совместить несовместимое – это просто

Организатор:
INCON, информ-консалтинг
Продолжительность: 8 часов
Стоимость: 2700 грн
Знижкі постійним клієнтам
Тренеры:
Зайцева Оксана Юрьевна Зайцева Оксана Юрьевна
Дата и место проведения:
21.08.19, начало в 09:30
Киев, м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Целевая аудитория

главные бухгалтера, бухгалтера, юристы, руководители предприятий.

Программа

Обновленный Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» значительно расширил перечень компаний, для которых МСФО становятся необходимы. Мало того, что применение новых стандартов «Аренда», «Выручка», «Финансовые инструменты» и некоторых правок к другим МСФО требует особого внимания, еще и возникают вопрос «А что тогда с налогами?...» 

На нашем семинаре Вы узнаете все новшества, особенности, нюансы учета по МСФО, преимущественно в свете новых стандартов, а также секреты налогового учета таких операций в контексте налога на прибыль и НДС.

МСФО 16 «Аренда»: стратегия и подходы, нюансы определения стоимости актива в форме права пользования и обязательств по аренде, финансовых расходов и амортизации:

  • МСФО 16 теперь для всех арендаторов; 
  • как выделять компоненты аренды в договоре; 
  • определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда; 
  • активы в форме права пользования у арендатора- расчет и практические нюансы;
  • учет переменной части арендной платы;
  • выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей;
  • особенности аренды земельных участков и паев;
  • операции по продаже с обратной арендой;
  • учет досрочного прекращения договора аренды недвижимости;
  • учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества;  

Арендные операции: налоговый учет:

  • нет корректировок?: какие тайны хранит п.п.138.4 Налогового кодекса.
  • амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете;
  • преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры;
  • нюансы учета НДС в сумме арендных операций арендатора и арендодателя;
  • расходы на ремонт и улучшения, окончание сроков аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и расходами; 

Влияние изменения модели признания выручки по МСФО 15 «Выручка по договорам с покупателями» на финансовый и налоговый учет:

  • признание выручки 5-ти шаговая модель;
  • контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают;
  • отражение в учете продаж с правом на возврат товара;
  • особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате;
  • предоставление гарантий и их отражение в учете;
  • как новый учет предоплаты влияет на баланс, что такое «значительный компонент финансирования»?; 
  • учет бартерных и товарообменных операций, проведение взаимозачетов;
  • как отражать выручку у агентов и принципалов;

Налоговый учет выручки для компаний, которые применяют МСФО:

  • анализ корректировок, предусмотренных Налоговым кодексом; 
  • контрактные обязательства -  не резерв: в чем разница и нужна ли корректировка?;
  • как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи;
  • философия МСФО, как элемент планирования налоговой нагрузки; 

Важные аспекты внедрения МСФО 9 «Финансовые инструменты»:

  • нюансы оценки финансовых активов и финансовых инструментов (депозиты, кредиты и финансовая помощь, займы сотрудникам, дебиторская задолженность, оценка инструментов капитала);
  • как учитывать межфирменные кредиты по МСФО, расчет их обесценения;
  • как повлияет на отчетность реструктуризация долга;
  • факторинг дебиторской задолженности;
  • существенные изменения в обесценении финансовых активов: переход от начисления резервов под понесенные убытки к начислению резервов под ожидаемые кредитные убытки, выбор учетной политики при использовании «упрощенного подхода»;
  • практическое применение упрощенного подхода к созданию резервов: матрица оценочных резервов; 

Отражение в налоговом учете нюансов оценки финансовых активов

  • дисконтирование в изложении контролирующих органов: когда на самом деле необходимо отражать оценки финансовых активов в капитале;
  • резерв на обесценение финансовых активов: все о корректировке. 
  • как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность;

Дополнительная информация

 Зайцева Оксана Юрьевна

аудитор, налоговый консультант- заместитель директора по экономике и финансам; директор консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева,

Горобец Ирина

кандидат экономических наук, сертифицированный аудитор Украины, судебный экономический эксперт, диплом ACCA dipifr (rus), CIMA Cert PM (rus), многолетний опыт преподавания по программам CAP/CIPA, ACCA dipifr (rus), CIMA Cert PM (rus), богатая практика внедрения и постановки на предприятиях управленческого учета и МСФО.

Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Марина
Телефон:
(044) 587-63-00, (097) 549-18-83 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
 или Отменить
Другие тренинги в категории: Бухгалтерия, аудит, налогообложение
Горячие тренинги
семинар
Партнеры сайта
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».