Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua

Проект Налоговой декларации по налогу на прибыль

Проект Налоговой декларации по налогу на прибыль

Появился проект Налоговой декларации по налогу на прибыль (далее-Декларации по прибыли), который, если будет принят – начнет действовать с даты официальной публикации.

Необходимость принятия новой Декларации по прибыли в первую очередь обусловлена изменениями законодательства по трансфертному ценообразованию, ценным бумагам и отражением авансовых взносов и ошибок по ним.

Появились новые приложения к Налоговой декларации по налогу на прибыль

Появились новые приложения к Налоговой декларации по налогу на прибыль ТЦ, ВС:

  • в Приложении ТЦ  теперь будет отражаться информация, связанная с  трансфертным ценообразованием;
  • в Приложении ВС теперь будет отражаться информация по начисленным и перечисленным страховщикам суммах страховых платежей в разрезе страховщиков.

Комментарий изменений формы Декларации по прибыли

В Новой декларации по прибыли появится:

Расшифровка рядка 02 «Доход от операционной деятельности (доход от реализации товаров (работ, услуг))» Декларации по прибыли.

Соответственно появятся следующие строки:

  • 02.1 вознаграждение (премия) за предоставление услуг по управлению активами институтов совместного инвестирования
  • 02.2 вознаграждение (премия) компании по управлению активами за предоставление услуг по управлению активами страховых компаний
  • 02.3 вознаграждение за предоставление услуг по управлению активами негосударственных пенсионных фондов
  • 02.4 комиссионное вознаграждение по операциям с финансовыми инструментами

Строка 10 Декларации по прибыли теперь будет содержать Налог на прибыль  по операциям с ценными бумагами

в строке 10 Декларации по прибыли будут отражаться совсем другие данные:

строка 10: Налог на прибыль за отчетный (налоговый) период по операциям с ценными бумагами, находящимися / не обращаются на фондовой бирже (строка 05 таблицы 1 + строка 05 таблицы 2 приложения ЦП к строкам 03.20 и 03.21 приложения ІД и строк 06.4.13 и 06.4.14 приложения ІВ к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия)

Ранее в строке 10 Декларации по прибыли (а точнее- в действующей Декларации) отражалась:
Ставка налога на прибыль в процентах.

Авансовый взнос в Декларации по прибыли поменяет номер строки

в строке 23 новой Декларации по прибыли будет находиться Расчет авансового взноса по налогу на прибыль:

  • строка 23: Авансовый взнос (строка 10 + строка 11 + строка 12 налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия – строка 13.1 – строка 13.2 – строка 13.6 приложения ЗП к строке 13 налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия) / 12)

Ранее (а точнее – в действующей сегодня Декларации) расчет авансового взноса по налогу на прибыль отражался в строке 33,34  Декларации по прибыли:

  • строка 33 Декларации по прибыли: Общая сумма начисленного к уплате налога на прибыль за отчетный (налоговый) год (строка 14 + строка 20)
  • строка 34 Декларации по прибыли: Авансовый взнос (1/12 начисленной к уплате общей суммы налога на прибыль за отчетный (налоговый) год), подлежащая уплате ежемесячно в марте – декабре 20___ года и январе – феврале 20___ года (строка 33/12)

Появятся строки для  самостоятельного исправление ошибок по авансовым взносам по налогу на прибыль

Самостоятельное исправление ошибок по авансовым взносам по налогу на прибыль в новой Декларации по прибыли будет отражаться в следующих строках:

  • строка 34: Увеличение налогового обязательства отчетного (налогового ) периода , который уточняется (положительное значение (((строка 23 х ___ 11 ) – ( строка 23 х ___ 11) налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия, которая уточняется) или строка 09 таблицы 2 приложения ВП к строк 24-27, 29-32 и 34-37 Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия)
  • строка 35: Сумма штрафа при отражении недоимки в составе налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия, которая подается за отчетный (налоговый) период, следующий за периодом, в котором выявлен факт занижения налогового обязательства (должна равняться строке 10 таблицы 2 приложения ВП к строкам 24 – 27 29-32 и 34-37 Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия)
  • строка 36: Пеня, начисленная на выполнение требований подпункта 129.1.2 пункта 129.1 статьи 129 раздела ИИ Налогового кодекса Украины (в случае исправления ошибки (ок) в составе отчетной / отчетной новой / консолидированной налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия должна равняться строке 11 таблицы 2 приложения ВП к строкам 24-27 , 29-32 и 34-37 Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия)
  • строка 37: Уменьшение налогового обязательства отчетного (налогового ) периода , который уточняется (отрицательное значение (((строка 23 х ___ 11 ) – ( строка 23 х ___ 11 ) налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия, которая уточняется) или строка 12 таблицы 2 приложения ОП в строки 24-27 , 29-32 и 34-37 Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия)
  • строка 38: Сумма штрафа от недоплаты при предоставлении уточняющей налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия (строка 34 х 3% ) 38.

Скачать новую Декларацию по прибыли можно с сайта Миндоходов:

Автор: Криворучко Андрей Иванович
Компания: Raido Украина (все статьи компании)
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
Проверочный код:
5 английских букв:
 или Отменить
См. также
Гарантії для працівника, який переводиться на інше підприємство, Зарплатний блог Галини Казначей
PR - менеджер, офіс-менеджер та промоутер в штатному розписі, Зарплатний блог Галини Казначей
Силовой тренинг в групповых программах, Smart Fitness Academy, обучение фитнес тренеров и менеджеров
Штатний розпис, Зарплатний блог Галини Казначей
Первинний інструктаж на роботі, Зарплатний блог Галини Казначей
Перейти к списку всех статей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».