Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

Минимизация налогов 2017 (законные способы). Реформа 2017. Изменение схем. Новое по НДС, ПРИБЫЛИ, НДФЛ, ЕСВ, ЕН. Администрирование и проверки! Антиоптимизация. Риски законных операций. Планирование, оптимизация, минимизация. (Кирш А.В., Твердомед А., Папырина О., Пилипюк И., Кравчук А., Вознюк Е)

Организатор:
Деловой Клуб
Продолжительность: 16 часов
Документ об окончании: сертификат
Стоимость: 2650 грн
Знижки! За 2-го учасника – 10%, за 3-го – 15%! До вартості входить: навчання та консультації, альбом матеріалів, набір канцтоварів, обіди в ресторані, кава-брейки у перервах, сертифікат.
-3%
при заказе с сайта
Тренеры:
Твердомед Андрей Григориевич Твердомед Андрей Григориевич
Папырина Ольга Григорьевна Папырина Ольга Григорьевна
Кирш Александр Викторович Кирш Александр Викторович
Вознюк Елена Вознюк Елена
Пилипюк Иванка Пилипюк Иванка
Кравчук Анна Кравчук Анна
Дата и место проведения:
06.07.17 - 07.07.17, начало в 09:00
Киев, ул. Михайловская, 1/3, отель «Казацкий» (ст.м. «Майдан Незалежності»)

Целевая аудитория

Головні бухгалтери, бухгалтери, керівники та працівники фінансових підрозділів, аудитори

Детально: www.dku.in.ua/?p=MNZS

Цель мероприятия

Минимизация в свете изменений НКУ!
Налоговая реформа 2017!

Новые изменения по НДС, ЕН, НДФЛ, ЕСВ!
Прибыль - все по-новому!

Изменения схем минимизации! Перспективные изменения!
Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения!
Антиоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
Проверки: новые тенденции! Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.

Программа

МИНИМИЗАЦИЯ 2017 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ!
Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

  • НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017 года: что свершилось и что предстоит?Кардинальные налоговые изменения, связанные с НДС, налогом на прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, оффшорами,  администрированием...Тенденции и ожидаемые изменения в налоговом законодательстве. Влияние на существующие схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как изменения повлияют на бизнес, чего стоит опасаться?
  • Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
  • Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
  • Противодействие ГФС оптимизации. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции.
  • Как выявлять риски в хозяйственной операции?Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.Программный комплекс "налоговый блок" - работа Вашего предприятия как на ладони.Блокирование операций финансовым мониторингом банка.Вы готовы к окончанию моратория?Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.Критерии выгодоприобретателя.
  • Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций - залог успеха доказывания позиции суде.
  • Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
  • Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)... Ошибки плательщиков.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

ОСОБЕННОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ ПРИ РАБОТЕ С РАЗНЫМИ ПОКУПАТЕЛЯМИ.

  • Передача НДС от контрагента контрагенту, замена предмета договора в целях уменьшения объекта налогообложения.
  • Возможности давальческих схем.
  • Распределение НДС между связанными плательщиками (в группе предприятий). Применение классических схем и распределение поставок в группе предприятий.
  • БезНДС-ные операции. Перечень операций, по которым не возникает объект налогообложения.Взнос в уставный капитал. Реорганизация: новые возможности.
  • Штрафы и неустойки по договору.

Финансовый лизинг при поставке необоротных активов (НА): необходимые условия и преимущества.

МЕСТО ПОСТАВКИ товаров/услуг как определяющий фактор начисления НДС.

  • Формулировки договора и содержание операции: что важнее?
  • Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?

ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ.

  • Замена сути сделки. Договоры поручения и хранения.
  • Возмещение расходов посреднику: возникает ли объект налогообложения?

СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.

  • Два варианта распределения результатов.
  • Возможности получения прибыли без НДС и перевода налога на другого налогоплательщика.
  • Возмещение расходов в пределах договора СД.

ИМПОРТ без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака. Импорт и экспорт через посредников.

УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в зависимости от вида операции поставки.

  • Цена приобретения: что это такое? Как можно уменьшить цену приобретения с помощью посредников?
  • Обычная цена для производителей товаров (работ, услуг). Проверки обычных цен в нынешних условиях: последние разъяснения ГФС. Главный критерий обычности цены. Продажи ниже себестоимости вчера и сегодня. Убыточные сделки и убыточная деятельность.
  • Убыточный и нетипичный экспорт: возможности и риски.
  • Балансовая стоимость основных средств: широкие возможности для оптимизации.
  • База налогообложения при поставке импортированных товаров: таможенная и фактурная стоимость, применение условий ИНКОТЕРМС, изменение курса валют.

РЕКЛАМНЫЕ И БЕСПЛАТНЫЕ РАЗДАЧИ.

  • Парадоксы налогообложения. Последние письма ГФС (положительные тенденции и противоречия).
  • Можно ли избежать начисления НДС при бесплатных раздачах?
  • Представительские расходы. Чай, кофе, вода в офисе.

ДАТА НАЧИСЛЕНИЯ НДС - отсрочка. 

  • Можно ли «отодвинуть» начисление налоговых обязательств?
  • Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как первое событие и момент возникновения налоговых обязательств (НО).  
  • Отсрочка начисления НДС. Использование понятий «отгрузка» и «переход права собственности».
  • Что делать при несовпадении дат у продавца и покупателя?
  • Долгосрочные договоры: ограничения в применении и преимущества для исполнителя.
  • Товарный кредит: оформление договора, база налогообложения, риски при проверке.
  • Давальческие схемы во внутренних и внешнеэкономических операциях. Перевод налога на другого плательщика.
  • Договоры аренды: возможности передачи НК.Аренда недвижимого и движимого имущества и возмещение платежей (плата за электроэнергию, воду, отопление, плата за землю, налог на недвижимость).Положительные разъяснения ГФС.Аренда в ВЭД: все зависит от объекта аренды.

СЭА НДС. СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ и расчеты с бюджетом.

  • Показатели формулы расчета регистрационного лимита: возможности оптимизации.
  • Можно ли не регистрировать налоговые накладные? Передача регистрационного лимита.
  • Новые возможности регистрации НН без регистрационного лимита.
  • Ошибочные и неправильные НН (налоговые накладные). Право на налоговый кредит.

НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ (НК), НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (НО) и НДС-счета. 

  • Документальное подтверждение НК по НДС.
  • Особенности регистрации итоговых и сводных налоговых накладных, а также накладных, составленных «на себя».
  • Использование переплат для погашения текущих налоговых обязательств.
  • Возврат переплат через электронный счет – влияние на «формулу».

Отрицательное значение НДС! 

  • Риски. Процедура. Как правильно использовать?
  • Временные ограничения отрицательного значения. Есть ли? Мнение ГФС.

Бюджетное возмещение: реалии и перспективы. Можно ли на практике направить бюджетное возмещение в счет уплаты других налогов?

СЭА в условиях ручного управления (блокировка регистрации налоговых накладных в 2017 году).

ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ «УСЛОВНОГО» НДС.

  • Списание различных активов и использование п.198.5 ст.198 НКУ.
  • Списание объектов основных средств или продажа за "0" грн. – что выгоднее? Документальное подтверждение неначисления НДС.
  • Продажа металлолома, полученного при списании – без условной поставки или без распределения входного НДС?

Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи, списание.

Ликвидация ОФ: без НДС?  Продажа лома (разборка, отходы): без условной поставки или без распределения НДС.

Списание товаров (готовой продукции) без НДС: возможности. Применение норм естественной убыли. Поможет ли факт подтверждения форс-мажора?

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ НАЛОГОВОГО КРЕДИТА.

  • ДОГОВОРЫ  (корректно составленные),
  • ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ (правильно оформленные): как условие защиты налогового кредита). Допустимые ошибки в заполнении налоговой накладной. Когда имеет смысл подавать жалобу? 
  • Роль первичных документов. Соответствие налоговой накладной сути сделки. Отсутствие ТТН: налоговые последствия. Как правильно оформлять акт? Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
  • НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН).Возможности для покупателя и риски для продавца. Оформление. Реквизиты. Жалоба – запрос – проверка – ответственность. Ошибки  в заполнении (код УКТВЭД и код услуги, номенклатура услуг, единицы измерения и т.д.). Лишние налоговые накладные.Несовпадение подписей.
  • «Запоздавший» налоговый кредит (НК)  по старым НН, РК и таможенным декларациям. Право на НК: при исправлении ошибок в НН в следующих периодах; при своевременной/несвоевременной регистрации РК; по старым НН.

Бесплатный импорт и гарантийные замены в ВЭД.

ЛЬГОТЫ И СПЕЦ.РЕЖИМЫ.

  • Поставки программного обеспечения с НДС и без НДС. Главное – договор.
  • Роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!
Все по-новому!

РЕФОРМА ПРИБЫЛИ! Принципиально новое налогообложение! Анализ законодательства.

  • Финансовый результат как основа для определения объекта налогообложения. Изменения в терминологии. Порядок расчета налога.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НКУ) ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

  • 4 механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
  • Доход до 20 млн. корректировок не требует.
  • Использование статуса плательщика налога на прибыль.
  • Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.

НОВАЦИИ ПО УМОЛЧАНИЮ.

  • ДОХОДЫ и РАСХОДЫ. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в  учетной политике.
  • Передача контроля и право собственности при определении дохода.
  • Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
  • Возвратная финансовая помощь.
  • Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
  • Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.

РАСХОДЫ.

  • Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
  • Расходы включаемые в себестоимость и нет.
  • Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
  • Формирование себестоимости.
  • Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
  • Операционный цикл больше 1 года.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ через механизмы учетной политики в 2016 году.

  • Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат.
  • Содержание приказа об учетной политике.
  • Профессиональные суждения. Превалирование экономической сути над юридической формой.
  • Существенность – фактор влияющий на финансовый результат.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) – ВОЗМОЖНОСТИ АМОРТИЗАЦИИ

  • Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
  • Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
  • Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
  • Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
  • Особый статус инвестиционной недвижимости.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ (НА) ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. 

  • Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
  • Бухгалтерский учет нематериальных активов (НА) в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило?
  • РОЯЛТИ. Новый термин и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.

РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.

  • Резервы без корректировок и с корректировками.
  • Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогов?
  • Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
  • Планирование резервов и обеспечений.

Прочие факторы оптимизации налогообложения.

Анализ разъяснений Фискальной службы.

НАЛОГОВЫЕ МАНЕВРЫ: минимизация, оптимизация, планирование!

  • ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ?НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!
  • Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
  • Письма налоговой: польза — безусловна.
  • Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики./ Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации./ Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль. / Особенности налогового учета гарантийного ремонта./ Возможности от бухучета и их имплементации./ Реклама, командировки, дешевые продажи.
  • ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
  • Исковая давность: может и не начинаться.
  • НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС. / Искусственная «0» ставка по НДС.  
  • / Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.
  • ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА и другие выплаты: оптимизация./ «Неперсонификация» для оптимизация./ Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда./ Зарплата в инвалюте.
  • УСЛУГИ:/ Услуги с отрицательной стоимостью./ Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
  • Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
  • ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА.  
  • Судебные решения об ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
  • Важные судебные решения.
  • Всегда актуальные документы и решения из  «ЗОЛОТОГО» ФОНДА.
  • Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.

Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2017 г.!

    • ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
    • Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком. 
    • Работа на ЕН в торговле.  Проблема РРО.
    • Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
    • ЧПЕНы и хранение документов.  Что храним и предъявляем?
    • Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
    • Использование давальческого сырья.
    • Продажа ОФ. 
    • Возвратная финпомощь: специфика ЕН.
    • Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
    • Предельный оборот: нюансы.
    • Виды деятельности: что учитывать.
    • Полезные документы, прецеденты.
    • Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица). ЧПЕН или юр. лицо? Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании - способ оптимизации.
    • Подводные камни и опасности.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРО!

Дополнительная информация

МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе.
Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях Деоффшоризации,
BEPS  и глобального обмена информацией.

  • Современные условия ведения бизнеса в мире,  украинские реалии и перспективы.
  • Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS.
  • Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
  • Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников  и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.
  • Кто ты резидент  Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от  OECD.
  • Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.
  • Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
  • Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
  • Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.
  • Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
  • Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
  • Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.
  • Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
  • KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
  • Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.
  • Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
  • Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
  • Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом

Актуальные практические рекомендации по НАЛОГОВОМУ СТРУКТУРИРОВАНИЮ с использованием иностранных юрисдикций.

Цель международного структурирования.
ПРИМЕР ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ:

  • 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
  • Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
  • Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
  • Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:

  • Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
  • Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
  • Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
  • Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
  • Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
  • Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
  • План BEPS
  • Обмен налоговой информацией

Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.

Детально: www.dku.in.ua/?p=MNZS

Стоимость участия:
1600 грн. (без НДС): стоимость 1 дня семинара.
2650 грн. полная стоимость за 2 дня семинара.
Возможна оплата с НДС.

Скидки:
За второго участника: 10%, за третього – 15%!
Скидки постоянным клиентам!

В стоимость входит:

  • 16 часов семинара,
  • консультации экспертов (в т.ч. индивидуальные),
  • ответы на Ваши вопросы,
  • аналитические материалы 300 стр. (+CD),
  • обед в ресторане,
  • кофе-брейки (утренний + в перерывах),
  • аксессуары,
  • сертификат.
Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Сергій Петришин
Телефон:
(044) 537-70-10, (067) 506-80-61, (095) 271-45-90 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
Проверочный код:
5 английских букв:
 или Отменить
Другие тренинги в категориях: Бухгалтерия, аудит, налогообложение, Менеджмент, управление компанией, Право, юриспруденция
Горячие тренинги
комплексная программа
Партнеры сайта
4 тренера, 7 новостей, 4 статьи
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».