Приглашаем на тренинг 24 января "Сдача годовой отчетности-2018. Госбюджет. Актуальные изменения в налогообложении"
24 января 2018 семинар в Одессе с лучшим лектором по налогообложению Самарченко Еленой Романовной
В программе семинара:
Налог на добавленную стоимость: документы, операции, годовой перерасчет, отчетность
Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок
- Обновленная форма налоговой накладной:
- новые реквизиты и правила их заполнения
- ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
- сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
- Расчеты корректировок:
- Особенности составления Расчета по новым правилам
- как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
- новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
- штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
- корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
- порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
- корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций
Анализ отдельных НДС-операций
- «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
- Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
- Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
- Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
- Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
- Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
- Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС
- Кто обязан проводить перерасчет
- Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
- Отражение результатов перерасчета в декларации
- Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ
- кто и в какие сроки должен подать декларацию
- программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации
«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
- дата признания дохода при поставке товаров, услуг
- отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
- признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)
Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:
- при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
- при начислении резервов и обеспечений
- при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
- по процентам, начисленным по кредитам и займам
- при осуществлении благотворительной помощи
- отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
- корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
- корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами
Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию
Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:
- авансовых платежей при выплате дивидендов;
Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
- использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
- отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
- возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
- приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
- отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
Операции с необоротными активами:
- налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
- бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
- учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
- продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
Сомнительные и безнадежные долги:
- проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
- создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
- возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.
Зарубежные командировки:
- пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
- можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
- компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
- налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.
Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования
Департамент образования IDM-Проект:
[відкрити контакти] (многоканальный)
[відкрити контакти] ; [відкрити контакти]
[відкрити контакти]
idm.com.ua
Коментарі
Невірно заповнені поля відзначені червоним.
Будь ласка, перевірте форму ще раз.
Ваш коментар відправлений і буде доступний на сайті після перевірки адміністратором.
Інші статті в категорії Новини