Приєднуйтесь до групи експертів в обговоренні змін у податоку на прибуток-2021

Кожен учасник має можливість задати питання до початку онлайн-семінару (до 28 березня 2021 року) та отримати відповідь під час онлайн-семінару!

Вiкторiя величко  та  навчальний центр "школа успiшного бiзнесу"запрошують 22 та 31 березня 2021 року

на Онлайн-семінар із 2-х частин: ПОДАТОК НА ПРИБУТОК-2021.

Обговоримо з експертом важливі питання:

1.  Платники податку на прибуток та їх обов'язки – новації 2021 року

2.  Облікова політика підприємства як основа для визначення об’єкта оподаткування

•   основні облікові моменти, які впливають на визначення об’єкта оподаткування
•   поріг суттєвості
•  зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування

3.  Роль первинних документів для визначення фінансового результату

• паперові та електронні первинні документи
• наслідки відсутності первинних документів
•  альтернативні підтвердження господарських операцій

4.  Фінансова звітність як невід'ємна частина декларації з податку на прибуток

•  види звітності в залежності від категорії підприємства
•  оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит
•  виправлення помилок попередніх періодів
•  штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання

5. Нова Декларація з податку на прибуток: основні правила

•  обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
•  склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств
•  подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами
•  обов'язкові Додатки до Декларації

6. Визначення об'єкта оподаткування на основі фінансового результату за даними бухобліку

7. Доходи та витрати підприємства:

•  дата визнання доходів та витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше)
•  доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування
•  безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
•  вплив курсових різниць на фінансовий результат
•  дисконтування зобов’язань та заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування
•  перехідні доходи за періодами та системами оподаткування
•  собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.

8. Алгоритм заповнення нового Додатку РІ

•  амортизація основних засобів (переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ)
•  заповнення Додатку АМ по-новому
•  резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів в Додатку РІ)
•  збитки минулих років та збитки при реорганізації
• неприбуткові придбання (правила розрахунку і відображення в Додатку РІ)
• витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ)
•  нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети  (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ);
• благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ)
•  поворотна та безповоротна фінансова допомога
• роялті (обмеження нерезидентських роялті)
•  штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів
• інші проблемні витрати, в т.ч. рахунок 949

9. Окремі нюанси заповнення додатків РІ, ПН, АВ, ЗП, ПП, ТЦ, КІК

9.1 Заповнення Додатку ПН

•  хто зобов’язаний подавати?
•  види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку
•  за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам
•  які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування
•  як відобразити виплати, які оподатковані за рахунок резидент

9.2 Заповнення Додатку АВ

•  в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?
•  розрахунок дивідендів: правила, обмеження , оподаткування
•   взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією

9.3 Додаток ЗП

•     іноземні доходи та дивідендні аванси
•  обмеження щодо зменшення податку

  9.4 Додаток ПП

•   які пільги відображаються в Додатку?
•    за якими Довідниками визначаються пільги?
•    правила розрахунку пільг у Додатку

 9.5 Додаток ЦП

•  відображення операцій з цінними паперами
•   вплив на Додаток ТЦ та РІ

9.6 Додаток ТЦ

• коригування в контрольованих операціях
• чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО?

10. Уточнююча Декларація або додаток ВП: як виправити помилки з найменшими втратами.

11. Зміни в оподаткування податком на прибуток з 1.01.2021 р.

•  нові податкові пільги
•  доходи нерезидентів
•  нерезидентські роялті
• виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів
• контрольовані іноземні компанії
•  ризики виникнення контрольованих операціях з 1.01.2021 р. та ін.

12. Штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання декларації, помилки, неповну або несвоєчасну сплату податку. Вплив карантинних обмежень.

Кожен учасник має можливість задати питання до початку онлайн-семінару (до 28 березня 2021 року) та отримати відповідь під час онлайн-семінару!

РЕЄСТРАЦІЯ на навчання та докладна інформація

за телефонами

або пишіть нам :  [відкрити контакти][email protected]

Наша мета - щоб наші тренінги, навчання, курси допомогли стати нашим слухачам найкращими професіоналами.

ЗАПРОШУЄМО НА ПІДВИЩЕННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ОСВІТИ В НАВЧАЛЬНИЙ ЦЕНТР «ШКОЛА УСПІШНОГО БІЗНЕСУ».