Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
тренинг

Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль + НДС. Подготовка к годовой отчетности

Организатор:
INCON, информ-консалтинг
Стоимость: 2300 грн
Тренеры:
Козлова Марина Евгеньевна Козлова Марина Евгеньевна
Дата и место проведения:
20.12.19
Киев

Программа

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

Основные средства по МСФО - влияние на налоговые корректировки

  • Критерии признания основных средств
  • Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  • Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства";

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:отсрочка платежа компонент финансирования
  • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
  • скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
  • бесплатные товары
  • продажа товаров с правом возврата

ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.
Дорогие запчасти и комплектующие

  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением" документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение ирезервы"

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
  •  отсрочка платежа компонент финансирования
  •  начисления условных процентов по долгосрочным авансам
  •  скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
  • бесплатные товары
  •  продажа товаров с правом возврата

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

  • Дорогие запчасти и комплектующие
  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением" документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы"

ТОП самых популярных МСФО – ошибок!

Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Марина
Телефон:
(044) 587-63-00, (097) 549-18-83 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
 или Отменить
Другие тренинги в категориях: Банк, финансы, Бухгалтерия, аудит, налогообложение, Личностное развитие, управление временем
Горячие тренинги
курс
Психоанализ,
Институт развития психоанализа, 30000 грн
семинар
тренинг
Вікно в небо за 8 днів! Ікона своїми руками,
Сотворчество, международный благотворительный фонд, 5000 грн
семинар
Невербальная коммуникация - основа успешного общения,
Товт Александра Александровна, ЧП, 3490 грн
Партнеры сайта
10 тренингов, 20 тренеров, 582 новости, 127 статей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».