Финансы для HR - директоров, составление бюджета отдела управления персоналом

Программа

1.Основные экономические понятия в жизни менеджера по персоналу

• Финансовая модель компании.
• Организационная и финансовая структуры компании.
• Системы учета в компании. Бухгалтерский, налоговый и управленческий учет.
• Балансовый отчет
• Структура активов и пассивов компании.
• Учет операций, счета, их особенности.
• Отчет о прибылях и убытках
• Определение прибыли: валовой, операционной, прибыли до уплаты процентов и налогов (EBIT/ EBITDA) и чистой прибыли (EAT).
• Виды затрат и их распределение.
• Отчет о движении денежных средств
• Принцип соответствия доходов и расходов.
• Различие прибыли и денежного потока (Cash Flow).

2.Возможные показатели оценки деятельности компании, их использование в управлении персоналом

• Методы проведения финансового анализа
• Использование результатов финансового анализа в управлении компанией
• Управление оборотным капиталом компании.
• Управление дебиторской и кредиторской задолженностью.
• Управление основными фондами компании.
• Управление прибылью компании.
• Показатели эффективности инвестиций и затрат в человеческий капитал предприятия.

3.Основные показатели, оказывающие влияние на формирование HR-бюджета

• Методики формирования бюджетов
• Разделение затрат HR-функции предприятия на переменные и постоянные
• Внутренние показатели планирования затрат HR-подразделения
• Учет результатов оценки и аттестации персонала
• Учет результатов предыдущего обучения персонала.
• Учет результатов измерения мотивации персонала
• Анализ статистики по KPI
• Нормативы основных показателей по персоналу
• Внешние показатели планирования затрат HR-подразделения
• Бенчмаркинг нормативов показателей по персоналу
• Мониторинг рынка услуг
• Бюджетная матрица, взаимоувязка бюджета HR-подразделения с бюджетами других подразделений предприятия
• Департамент персонала (HR) как центр финансовой ответственности.

4.Бюджет HR-подразделения

• Основные разделы бюджета HR-подразделения
• Составление бюджета численности персонала – бюджеты подбора, адаптации персонала
• Составление бюджета развития и обучения персонала
• Бюджет оценки персонала и аттестации персонала
• Составление бюджета оплаты труда и вознаграждений и материального стимулирования
• Бюджет корпоративных мероприятий
• Бюджет управленческих расходов HR-подразделения

5.Обоснование финансирования при принятии управленческих решений

• Подготовка сводного бюджета HR-департамента
• Защита бюджетов перед бюджетным комитетом предприятия и акционерами
• Взаимосвязь стратегии фирмы и стратегии управления персоналом
• Особенности доработки бюджета: заполнение бюджетных форм с учетом замечаний и лимитов

6. Анализ и контроль исполнения бюджета HR

• Бюджетный контроль, распределение ответственности
• Управление по отклонениям
• Гибкий бюджет и факторный анализ