Тренинговым компаниям: Добавить тренингВойти
TRN.ua
семинар

Налогообложение операций во внешнеэкономической деятельности основы учета и сложные учетные операции: все что нужно знать бухгалтеру изменения в налогообложении-2018

Организатор:
Семинары Украины
Стоимость: 1700 грн
Дата и место проведения:
28.11.18
Киев, ст.м. "Майдан Незалежності" Готель "Козацький" Конференц-зал

Программа

Раздел I. Общие вопросы

1.  Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях»

  •  Организация работы в сфере ВЭД:
  •  Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций
  •  Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов

2. Операции с валютой:

  •  отражение операций по покупке-продаже валюты.
  •  Получение валюты по экспортным операциям.
  •  Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
  •  Как это влияет формирование доходов/расходов.
  •  Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Раздел II. Импорт товаров

3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  •  как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  •  расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
  •  бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  •  приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов. Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения. С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

 5. НДС при импорте товаров:

  •  налоговый кредит при импорте. Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика;
  •  порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
  •  заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
  •  учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
  •  возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

  • «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  •  скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  •  как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Раздел III. Экспорт товаров

7. Экспорт товаров (работ, услуг):

  • определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
  •  влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
  •  числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. Экспорт товара и НДС

  •  налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
  •  доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (с 2016 года).
  •  Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции. Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте

Раздел IV. Особенности отражения НДС при импорте/экспорте услуг

9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  •  налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
  •  правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  •  порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
  •  как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
  • поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

Раздел V. Прочие вопросы

11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.

12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).

13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

14. Валютные командировки:

  •  расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
  •  особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
  •  правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  •  отражение процентов по кредиту.
  •  Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
  •  пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

16. Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

17. Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования

Дополнительная информация

У вартість входить:

  •  відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  •  ексклюзивні аналітичні матеріали
  •  обід в ресторані
  •  кава-брейки
  •  набір ділових аксесуарів
  •  сертифікат
  •  Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів
Контактная информация
Компания: Контактное лицо:
Инна
Телефон:
(044) 501-28-69 Показать
Добавить комментарий
Ваше имя, компания:
Комментарий:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта:
Проверочный код:
5 английских букв:
 или Отменить
Другие тренинги в категории: Бухгалтерия, аудит, налогообложение
Горячие тренинги
вебинар
Партнеры сайта
5 тренингов, 3 тренера, 21 новость, 7 статей
TRN.ua
Главная страница
Обратная связь
Помощь
Отправить страницу другу
Тренинговым компаниям
Тренинги и семинары
Тренинговые компании
Тренеры
Новости
Статьи
Услуги сайта
Статистика сайта
О проекте
Контакты
Условия использования
© TRN.ua — тренинги в Украине.
Сделано в компании «Реактор».